2017/11/17発行 ジャピオン942号掲載記事

スペシャリストに聞く

③401Kとは?

今月のテーマ:アメリカの年金

文化、習慣、法律も違う海外で暮らす上で頼りになるのはスペシャリスト。日常生活を送る上で必要となる、また気になるテーマについて、さまざまなジャンルのスペシャリストたちに話を聞く。


民間企業に勤務している場合は、21歳以上であれば、企業年金である「401k」に加入することができる。「401k」の仕組みや、マッチング、転職した場合の扱いなどについて聞いた。



「401k」とはどのような制度ですか?

 ソーシャルセキュリティーが公的年金制度であるのに対して、401kは民間企業が従業員に対して提供する年金プランです。ただし、企業の義務ではないため、提供していない会社もあります。401kの口座に入れたお金とその運用益に対する課税は延期され、引き出す時に所得税として課税されます。



どのような仕組みですか?

 通常は、会社が401kを提供する会社と契約していくつかのパッケージを用意しています。その中から自分に合ったものを選び、401kの口座に入れる金額を決めると、毎月、その一定額が源泉徴収されて401kの口座に入れられます。

 多くの会社ではその額と同額を足してくれる(マッチング)ので、例えば毎月自分の給与から100ドルを401kの口座に入れることにした場合、マッチングにより合計200ドルが口座に入ることになります。マッチングの限度を給与の2~3%までとしている会社が多いようです。



401kに加入する条件は?

 21歳以上で、1年(1000時間)以上働いた実績があることが条件です。日本人でも加入することができます。



401kの口座への入金金額の上限は?

 年間1万8000ドルが上限で、それ以上入れることはできません。ただし、50歳以上になれば、さらに6000ドル、合計で2万4000ドルまで入れることができます。個人で行う退職年金プランIRAの上限が5500ドル(50歳以上の場合は6500ドル)のに比べ、限度額が高く設定されています。



転職した場合、元の会社の401kはどうなりますか?

 転職先の会社にも401kがある場合は、そこに元の会社の401kの口座に入れていたお金を移すこと(ロールオーバー)ができます。この場合はお金を引き出すわけではないので、ペナルティーはかかりません。転職先が401kを提供していない場合は、元の会社の401kの口座はそのまま残しておくことができます。



401kにもソーシャルセキュリティーのように、お金を拠出する年数に関して条件はありますか?

 ソーシャル・セキュリティーの場合は最低10年間お金を口座に入れ続けなければなりませんが、401kにはそのような条件はありません。ただし、受給開始年齢である60歳より前に受給を開始するとペナルティーが課されます。



401kはいつから引き出せますか?

 60歳から引き出すことができ、70歳になったら引き出しを開始しなければなりません。ただし、年金を100%受給できるフルリタイアメントは65~67歳で、生まれた年により異なります。



60歳になる前に引き出すとどうなりますかさ?

 59・5歳になる前に引き出した場合は10%のペナルティーが課されます。また、70歳に達しても引き出しを開始しない場合や、引き出した金額が最低要求金額を満たさない場合もペナルティーが課されます。



「403b」とはどのようなプランですか。

 403bは宗教、慈善団体、教育機関など、非営利団体に勤務している人が加入できる年金プランです。仕組みは401kとほぼ同じですが、プランにアニュイティー(民間の保険会社が提供している、年金に準じるプラン)が含まれている点が異なります。

〈おことわり〉
 当事務所は記事内容に関して一切の責任を負いかねます。詳細は各専門家にご相談ください。



SPECIALIST

ジェームズ・ナム会計士

韓国の大学で会計、税を専攻し、卒業後8年間、会計事務所で業務を経験。その後、来米し、CUNY、SUNYで会計を専攻。1987年から米国内会計事務所で会計業務を経験し、2000年4月、現会計事務所を開業。生命保険と退職プランを専門とする、ニューヨーク、ニュージャージー州公認免許を持つ保険プロデューサーでもある。

AA&TC Inc.

TEL
212-594-0074
MAP
1220 Broadway, Suite 704 (bet. 30th &31st Sts.)

バックナンバー

NYジャピオン 1分動画